El Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede revisar las transferencias bancarias cuando detecta movimientos que no coinciden con los ingresos declarados por los contribuyentes. Aunque recibir dinero no representa por sí mismo una infracción, la frecuencia, los montos y la procedencia de los depósitos pueden motivar una revisión fiscal.
Uno de los principales factores de riesgo ocurre cuando los movimientos bancarios no corresponden con la información presentada ante el SAT. Por ejemplo, las personas registradas sin actividad económica o que declaran ingresos bajos, pero reciben depósitos frecuentes o de cantidades elevadas, pueden generar alertas en los sistemas de supervisión de la autoridad.
También puede haber observaciones cuando se utilizan conceptos ambiguos, como “apoyo”, “regalo” o “préstamo”, sin contar con documentación que justifique la operación. Por ello, es importante identificar correctamente el motivo de cada transferencia y conservar los comprobantes que respalden los movimientos.
Otro aspecto relevante son las transferencias entre familiares. Aunque determinados donativos pueden estar exentos del pago de impuestos, deben cumplir con los requisitos establecidos en la legislación fiscal. Dependiendo del caso, también pueden existir obligaciones de información. Si no se acredita el origen de los recursos o no se cumplen las disposiciones aplicables, la autoridad podría considerarlos ingresos sujetos a gravamen.
El SAT también recibe información de las instituciones financieras, lo que le permite contrastar los movimientos bancarios con las declaraciones fiscales de los contribuyentes. A partir de estos datos, puede identificar posibles discrepancias entre los ingresos reportados y los recursos recibidos.
Entre los casos que pueden ser objeto de revisión se encuentran las personas que realizan actividades económicas informales y cobran mediante transferencias bancarias. Aunque esta modalidad de pago es habitual, los ingresos obtenidos por actividades económicas deben declararse conforme a las disposiciones fiscales. No hacerlo puede derivar en requerimientos, multas o auditorías.
Leer también: ¿A qué hora empiezan las lluvias en Hermosillo? Prevén tormentas eléctricas este sábado
Para reducir el riesgo de inconvenientes, se recomienda mantener congruencia entre los ingresos recibidos y el régimen fiscal registrado, emitir comprobantes fiscales cuando corresponda, como en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), y describir adecuadamente el concepto de cada operación. Asimismo, es importante declarar los ingresos que no estén expresamente exentos de impuestos.
En un entorno de creciente digitalización financiera, la autoridad tributaria cuenta con herramientas para analizar las operaciones bancarias y detectar posibles inconsistencias. Por ello, cumplir con las obligaciones fiscales y contar con documentación que respalde las transferencias ayuda a prevenir problemas con el SAT.
